Pensioen in eigen beheer: informatieformulier te laat aangeleverd?

De Wet uitfasering pensioen in eigen beheer en overige fiscale pensioenmaatregelen maakte het tot en met 31 december 2019 mogelijk om het PEB af te kopen of om te zetten in een ODV. Bij een dergelijke afkoop of omzetting kan het PEB fiscaal geruisloos worden prijsgegeven voor zover de waarde in het economische verkeer van die aanspraak op het moment van prijsgeven hoger is dan de fiscale balanswaarde van de tegenover die aanspraak staande pensioenverplichting bij het eigenbeheerlichaam. Tegelijkertijd moet het PEB tot het bedrag van die fiscale balanswaarde volledig worden afgekocht of worden omgezet in een ODV. Hierbij is geen revisierente verschuldigd. Bij afkoop van het PEB geldt verder een korting op het bedrag dat tot het loon uit vroegere dienstbetrekking behoort (afkoopkorting).